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爱迪尔收购疑云:关联方盈利超7000万 标的资产库存压力大增

编辑:义乌收购库存-义乌库存收购_收购库存-义   浏览:   添加时间:2018-10-02 09:17

  

  文/王京

  因中介机构被立案调查取回重大资产重组申请材料的爱迪尔(002740.SZ),在9月29日发布《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(二次修订稿)》,公司拟继续收购千年珠宝 100% 股权及蜀茂钻石 100% 股权。

  《号外财经》注意到,此次收购方案中,爱迪尔关联方金鼎投资、爱鼎创投提前入股标的公司,此次收购,两者账面盈利超过7000万元。

  此外,千年珠宝2018年上半年库存超过2017年全年,压力大增。

  提前潜伏 关联方账面盈利超7000万元

  爱迪尔(002740.SZ)公告称,公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买千年珠宝 100% 股权及蜀茂钻石100% 股权。 2018年5月17日,公司与交易对方签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。

  《号外财经》注意到,此次收购方案中,爱迪尔关联方金鼎投资、爱鼎创投提前入股标的公司,此次收购,两者账面盈利超过7000万元。

  根据双方签订的 《发行股份及支付现金购买资产协议》 ,上述交易定价以 2017 年 9月 30 日的评估值为基准,千年珠宝交易价格9亿元,蜀茂钻石的交易价格为7亿元。

  本次交易前,爱迪尔持有交易对方金鼎投资31.13%出资比例,持有交易对方爱鼎创投30%出资比例,金鼎投资、爱鼎创投系爱迪尔关联方。

  《号外财经》注意到,金鼎投资持有千年珠宝13.44%的股权,交易对价为12,092.71万元。爱鼎创投持有蜀茂钻石7.23%股权,交易对价为5,058.55万元。

  宁波承弘金鼎投资管理中心(有限合伙)持有金鼎投资64.78%股份,韩社会、刘慧颖、夏凡、魏晓文分别持有宁波承弘金鼎投资管理中心(有限合伙)33.57%、26.97%、24.90%、12.45%的股份。

  宁波和源金鼎投资管理中心(有限合伙)持有爱鼎创投66.67%股份。苏富强、马如仁、马寿春、张跃财等分别持有宁波和源金鼎投资管理中心(有限合伙)9.48%、56.87%、14.22%、19.43%股份。

  2017年1月18日,蜀茂钻石召开股东会审议通过公司注册资本增至人民币10,509.467 万元,其中爱鼎创投以2850万元认缴新增注册资本759.467万元。

  2016年7月1日,千年珠宝召开股东会审议通过注册资本由人民币币 6,442.50 万元增至 7,442.50万元。其中,新增股东金鼎投资以货币出资 6,800万元, 1,000万元计入注册资本,5,800万元计入资本公积。

  《号外财经》经过简单计算,此次收购中,爱迪尔关联方金鼎投资、爱鼎创投账面盈利分别为2208.55万元、5650.21万元,合计盈利7858.76万元,可谓非常划算的一笔买卖。

  在2018年5月份,爱迪尔就已经公布上述资产收购方案,后因中介机构被立案调查,收购库存袜子,公司更换了中介机构。

  库存压力大增

  根据交易各方签署的《利润补偿协议》,千年珠宝2017年净利润不低于5200万元,2017年-2018年净利润累计不低于11900万元,2017年-2019年净利润累计不低于20000万元,2017年-2020年不低于29700万元,即2018年-2020年,净利润分别不低于6700万元、8100万元、9700万元。

  蜀茂钻石2017年-2020年净利润分别为不低于4050万元、5700万元、7300万元、8050万元。

  千年珠宝和蜀茂钻石均系区域性优质品牌,通过“自营+加盟+经销”的销售模式,在区域内拓展市场。其中,千年珠宝主要以江苏省为销售网络中心,以直营专卖店和直营专柜销售,同时在江苏省内以及山东省、安徽省、浙江省等华东地区的核心商圈开展加盟店销售。蜀茂钻石在四川发展品牌加盟,向周边区域拓展。

  2016年-2018年前6月份,千年珠宝的期末库存分别为41,830.94万元、43,170.70万元、50,642.79万元,2018年上半年库存总量超过2017年全年,义乌回收库存日用百货,库存压力大增。其中,钻石镶嵌饰品库存在2018年上半年高达32,537.20万元,远高于2017年库存23,775.64万元。

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